Создатели номинальных организаций - что у них общего: разъяснения Федеральной налоговой службы

Федеральная налоговая служба дала пояснения насчет собирательных характеристик лиц, обычно регистрирующих номинальные компании.

Федеральная налоговая служба дала пояснения насчет собирательных характеристик лиц, обычно регистрирующих номинальные компании.

В письме от 29.03.2019 года налоговая служба указала, что легального определения «номинальной организации» не существует. Порядок регистрации юридических лиц в России имеет заявительный характер, и лицо, инициирующее регистрацию компании, не должно доказывать целесообразность своих действий.

Однако правоприменительная практика законодательства в этой сфере дает возможность сделать выводы относительно того, что есть категория лиц, на профессиональной основе регистрирующая фирмы.

К признакам таких лиц, сообщает налоговая служба, можно отнести:

• возраст до 25-30 лет;

• образование низкого уровня;

• невысокий доход и (или) обстоятельство, что человек не имеет постоянного места трудоустройства;

• место проживания таких лиц отличается от адреса регистрации юридического лица.

Кроме того, у лиц, создающих номинальные компании, есть еще одна особенность, отмечает налоговая служба. Это то, что, скорее всего, они будут учредителями, участниками или руководителями сразу нескольких юридических лиц. И при этом в ЕГРЮЛ будет иметься запись о недостоверности таких сведений.

Также налоговая служба напомнила, что проверить подобные сведения можно, воспользовавшись сервисами официального сайта службы – например, услугой «Прозрачный бизнес». Есть возможность проверить, является ли конкретное лицо учредителем, участником или руководителем нескольких компаний, а также – узнать, имеются ли в публичном реестре сведения о недостоверности внесенных данных.

Тем не менее, предупреждает налоговая служба, присутствие вышеперечисленных признаков – это не основание признавать лицо профессиональным лицом, регистрирующим номинальные фирмы. Нужно рассматривать правовые обстоятельства конкретной ситуации и сообразно с ними решать вопрос, может ли учредитель, участник или руководитель быть профессиональным лицом, создающим и регистрирующим компании.